تخفيض ضريبة الشركات العائلية.

تعتبر ضريبة العقارات الفيدرالية واحدة من أكثر الضرائب عبئًا. بعد تطبيق "المبلغ المعادل للائتمان" المعفى من الضريبة ، يكون معدل الضريبة الهامشية الأولي 37٪! مع "الإلغاء التدريجي" ، قد يصل معدل الضريبة الهامشي إلى 60٪! (لكل دولار إضافي يتم تحويله ، يجب أن تدفع عقارك ما يصل إلى 60 سنتًا كضريبة).

والخبر السار هو أنه مع التخطيط السليم ، قد يتم تأجيل جزء كبير من ضريبة العقارات أو تجنبه.

الكلمات الدالة:

مترجمون مستقلون ، مترجمون مستقلون

نص المقالة:

فوائد العطاء مدى الحياة.

يتوفر عدد من التقنيات ، ولكن من المهم الإشارة إلى أن معظمها يعتمد على برامج الهدايا مدى الحياة ، وغالبًا ما تتضمن استخدام الصناديق الاستئمانية التي تم إنشاؤها خلال حياتك! بعد وفاة الشخص ، تكون فرص التخطيط محدودة بدرجة أكبر. بشكل ملحوظ ، لا يتم تضمين ضرائب الهدايا المدفوعة خلال حياتك بشكل عام في إجمالي ممتلكاتك ، ولكن ضريبة الهدايا ليست خصمًا في تحديد ضريبة العقارات بعد وفاتك. بمعنى آخر ، تتلقى تخفيضًا في ضريبة العقارات يصل إلى 60٪ من ضرائب الهدايا التي تدفعها مقابل التحويلات خلال حياتك.

الحذر!

إذا كنت بحاجة إلى الاحتفاظ بممتلكاتك من أجل الحفاظ على مستوى معيشتك ولتوفير نفقات طارئة مثل السيارة طويلة المدى ، فمن المحتمل ألا تتبع برنامج "الحفاظ على الثروة" الجريء مدى الحياة.

في بعض الحالات ، يمكن أن يؤدي تلقي هدايا كبيرة إلى إفساد المستفيدين ، والقضاء على دافعهم للعمل. لا تدع "الذيل الضريبي" يهز الكلب! ربما يكون برنامج العطاء الخيري منطقيًا في هذه الحالة. (لا تخضع الوصايا التامة للجمعيات الخيرية لضرائب العقارات أو الهدايا.)

تنظيم ثروة الأسرة باستخدام الشركة العائلية.

في الحالة التي يكون فيها المستفيدون متوافقين ولديهم مصلحة في الحفاظ على أصول العائلة ، لا سيما العقارات أو الشركة العائلية ، قد يتم تأمين مزايا ضريبية كبيرة (وفي بعض الحالات ، الدخل) باستخدام هيكل شركة عائلية. الهياكل الأكثر شيوعًا في الوقت الحالي هي الشراكة العائلية المحدودة والشركة العائلية ذات المسؤولية المحدودة ، ويرجع ذلك أساسًا إلى السماح للمانح (المانحين) بالاحتفاظ بالسيطرة الإدارية على الأصول التي يتم منحها خلال حياته أو حياتها أو حياتهم ولديهم مرونة تشغيلية كبيرة مقارنة بهيكل الشركة.

المبدأ الذي يقوم عليه تخفيض ضريبة العقارات هو أن حقوق الأقلية لها قيمة أقل بشكل غير متناسب من مصلحة الأغلبية في الكل. على سبيل المثال ، افترض أنه يمكن بيع أعمال الشراكة ككل بمبلغ 1،000،000 دولار. قد يكون المستثمر على استعداد لدفع حوالي 150 ألف دولار فقط مقابل 25٪ من الفائدة في الشراكة ، لأنه لن يكون قادرًا على التحكم في الشراكة أو بيع مصلحة الشراكة بسهولة. نحن نسمي الفرق بين المبلغ الذي سيدفعه المشتري مقابل فائدة جزئية (في المثال ، 150.000 دولار) والقيمة النسبية للفائدة على أساس تعديل التقييم الكلي (في المثال ، 250.000 دولار). تم الدفاع عن تعديلات (تخفيضات) التقييم بنسبة 35٪ وما فوق لمصالح الشراكة حيث كان هناك نقص في الرقابة وانعدام القابلية للتسويق.

يجوز للمانح تقديم هدايا كسرية سنوية لاستخدام استبعاد الهدية السنوية (10000 دولار لكل مانح ، لكل موهوب ، في السنة) واستبعاد الائتمان مدى الحياة (600000 دولار لعام 1997 ، وزيادة إلى 1 مليون دولار في عام 2006) ، وبالتالي تأمين تعديلات التقييم لـ الهدايا. إذا احتفظ المتبرع بفائدة أقل من 50٪ عند وفاته ، فيجب أن تكون هذه المصلحة مؤهلة أيضًا لتعديل التقييم.

استخدام تجزئة الكيان للأصول الاستثمارية.

هل يجب استخدام شراكة عائلية محدودة أو شركة ذات مسؤولية محدودة للاحتفاظ باستثمارات سائلة ، مثل الأوراق المالية والنقدية وبوالص التأمين على الحياة؟ يمكن الدفاع عن هذه الكيانات إذا كان من الممكن إنشاء غرض مشروع لها ، ولكن توقع هجومًا قويًا بشكل خاص من قبل مصلحة الضرائب. تم استهداف هذه الاستراتيجية باعتبارها ضعيفة.

ما الذي لا تريد مصلحة الضرائب الأمريكية أن تعرفه.

مصلحة الضرائب تكره هذه البرامج وتهاجمها بشدة. لقد فشلوا في الغالب في جهودهم ، باستثناء الحالة التي تمت فيها عمليات النقل قبل وقت قصير من الموت. عندما يتم تنفيذ الخطة بشكل صحيح ، فإن مصلحة الضرائب ستستسلم دائمًا تقريبًا أو تقدم تنازلاً كبيرًا في تسوية المشكلة.

يعد التنفيذ الصحيح لخطة الثروة العائلية استثمارًا مفيدًا.

عندما تسعى للحصول على مزايا ضريبية كبيرة من هذا النوع من الخطط ، فليس من المنطقي "قطع الزوايا". يجب على المحامي المختص تحضير المستندات. يجب أن يتم إعداد التقييمات من قبل مثمن مؤهل متعلم في هذا المجال. يجب عليك استخدام مستشار ضريبي مؤهل ، مثل CPA ، للمساعدة في ضمان تشغيل الكيان بشكل صحيح ، بما في ذلك إنشاء حساب مصرفي منفصل ، وإنشاء دفاتر وسجلات متفرقة ، ودفع الفوائد المتناسبة بشكل صحيح للشركاء / الأعضاء ، وإعداد الدخل عائدات الضرائب. سيدفع الاستثمار المقدم أرباحًا للمستفيدين في المزايا الضريبية و